绵阳市水利规划设计研究院有限公司 关于党总支书记、董事长、总经理门立军 经济责任审计整改结果的公告
2025年12月18日，绵阳市水利规划设计研究院有限公司（以下简称“公司”）收到中共绵阳市委审计委员会办公室、绵阳市审计局送达的《绵阳市水利规划设计研究院有限公司党总支书记、董事长、总经理门立军经济责任审计报告》（绵审委办经责报〔2025〕15号），指出公司在贯彻执行党和国家经济方针政策和决策部署，重大经济事项的决策、执行和效果，企业法人治理结构的建立、健全和运行，内部控制制度的制定和执行，企业财务的真实合法效益、风险管控，在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等方面的问题，并提出了审计建议和整改要求。公司高度重视，对审计发现的问题进行了认真研究和分析，并采取相关措施进行整改，现将审计整改结果公告如下。
一、审计整改工作组织情况
1.强化组织领导。成立由公司党总支书记、董事长、总经理门立军为组长，其他班子成员为成员的审计整改工作领导小组，下设办公室于综合办，统筹协调整改日常工作，形成“一把手负总责、分管领导具体抓、责任部门抓落实”的责任体系。
2.压实整改责任。对照审计报告逐项梳理问题，制定《审计整改方案》《审计发现问题整改台账》，明确“立行立改”类问题限时清零、“分阶段整改”类问题按节点推进的要求，将整改任务分解到部门、落实到个人，确保事事有人管、件件有着落。
3.严格督导问效。将审计整改工作纳入重点督办事项，列入工作督办表，领导小组定期听取整改进展汇报，对重点难点问题挂牌督办。同时，将整改成效纳入部门年度绩效考核，对整改不力、敷衍塞责的严肃追责问责，保障整改工作真落地、见实效。
二、审计查出问题及整改情况
审计报告共反馈了29个问题，其中立行立改类问题22个，分阶段整改类问题7个。截至公告日，23个问题已完成整改，剩余6个分阶段整改问题，正按计划持续推进整改工作。
（一）已完成整改的问题
1.关于“‘两金’压减落实不到位”问题
整改类型：立行立改。
整改情况：一是建立《2025年“两金”台账》，按账龄、客户、项目三个维度进行分类管理，实施动态监测与分类催收。二是加大应收账款催收力度，全面梳理并完善应收账款台账，按项目片区明确收款责任人，制定差异化催收策略，重点跟进大额、逾期超1年以上应收账款催收工作，2025年8月至2026年2月，已收回逾期超1年以上应收账款共29笔，金额合计359.83万元。
整改进度：完成整改并长期坚持。
2.关于“未达到2023年度资产负债率控制目标”问题
整改类型：立行立改。
整改情况：一是加大应收账款回收力度，强化账期管理，提高资产流动性与资金周转效率。二是严控新增负债，合理压降应付账款余额，持续降低整体负债水平。三是积极引入战略投资者，增加所有者权益，在资产总额保持稳定的前提下，有效降低资产负债率。2024年以来，绵阳市国资委根据公司实际情况已不再下达资产负债率具体控制目标。2025年末公司资产负债率为54.98%，2026年2月资产负债率已降至50.63%，整体呈下降趋势。预计2026年底资产负债率将控制在行业合理区间内。
整改进度：整改完成并长期坚持。
3.关于“‘三重一大’制度执行不到位”问题
整改类型：立行立改。
整改情况：一是规范议题上会流程。严格落实上会议题审批流程，会议召开前3天向公司各部门分管领导征集上会议题。二是严格集体决策。班子成员严格按照议事规则及“三重一大”相关制度规定，对重要事项进行集体决策，详实规范留存会议记录。三是加强决议督办。建立督办事项台账，加强对会议决策事项的跟踪督办，确保决策落实。
整改进度：整改完成并长期坚持。
4.关于“未经评估向非国有单位出租国有资产，且出租管理不规范”问题
整改类型：立行立改。
整改情况：公司已于2026年1月21日印发《资产租赁管理办法》（绵水设〔2026〕5号），对资产租赁定价机制、租期确定、审批权限及招租方式等作出全面规范，进一步提高公司资产运营效益，确保国有资产保值增值。
整改进度：整改完成并长期坚持。
5.关于“未严格执行2项集体决策事项”问题
整改类型：立行立改。
整改情况：公司严格按《督办工作办法》要求，将集体决策事项列入督办清单，定期跟踪落实情况，督促责任部门严格执行集体决策事项，并将执行结果与责任部门年度绩效考核挂钩。
整改进度：整改完成并长期坚持。
6.关于“‘两会一层’部分议事规则和公司章程不符”问题
整改类型：立行立改。
整改情况：公司已于2025年7月17日修订《公司章程》，并于2026年1月21日修订《董事会议事规则》，明确对下属控股参股公司的权利。现行党总支委员会、董事会、总经理办公会议事规则与《公司章程》已保持一致，无冲突条款。
整改进度：整改完成并长期坚持。
7.关于“未按内控制度履行合同文本审签流程”问题
整改类型：立行立改。
整改情况：2026年1月20日，公司组织开展《合同的审批权限及审签流程》专题培训，重申并明确合同分级审批权限与流程，进一步强化全员合规意识，严格落实权责划分，杜绝越权审批现象发生，并将合同审签合规情况纳入绩效考核。
整改进度：整改完成并长期坚持。
8.关于“49项施工项目劳务、材料等化整为零分散采购，涉及合同金额2902.3万元”问题
整改类型：立行立改。
整改情况：一是加强制度建设。印发《施工项目管理暂行办法》，严格执行《施工项目采购细则》相关规定，进一步规范施工项目招采行为，加强采购各环节监督管理。建立全流程监督管控机制，切实堵塞管理漏洞，提升施工项目采购工作的规范性、高效性，保证施工项目顺利实施。二是开展采购专项检查。公司合规部门每季度开展采购合规性检查，重点核查采购方式选择、采购内容、流程审批等内容，提出专业意见并通报整改。三是加强采购人员培训。2026年2月9日，公司组织采购相关人员开展《政府采购法》《招标投标法》及公司采购制度的专项培训，进一步提升全员合规采购意识和专业能力。
整改进度：整改完成并长期坚持。
9.关于“13个项目违规采购，涉嫌排斥其他潜在供应商”问题
整改类型：立行立改。
整改情况：一是加强制度建设。印发《施工项目管理暂行办法》，严格执行《施工项目采购细则》相关规定，进一步规范施工项目招采行为，加强采购各环节监督管理。建立全流程监督管控机制，切实堵塞管理漏洞，提升施工项目采购工作的规范性、高效性，保证施工项目顺利实施。二是开展采购专项检查。公司合规部门每季度开展采购合规性检查，重点核查采购方式选择、采购内容、流程审批等内容，提出专业意见并通报整改。三是加强采购人员培训。2026年2月9日，公司组织采购相关人员开展《政府采购法》《招标投标法》及公司采购制度的专项培训，进一步提升全员合规采购意识和专业能力。四是从严落实供应商资质审核，严格核验相关材料信息，杜绝虚假申报情形。
整改进度：整改完成并长期坚持。
10.关于“4个服务类项目采购不规范，直接续签合同或指定服务商”问题
整改类型：立行立改。
整改情况：一是2026年2月9日，公司组织采购相关人员开展《政府采购法》《招标投标法》及公司采购制度的专项培训，进一步提升全员合规采购意识和专业能力，持续规范公司招标和采购行为。二是依据公司《采购管理办法》规定，规范开展会务服务供应商的重新招标与遴选工作。
整改进度：整改完成并长期坚持。
11.关于“2个服务项目违背采购文件实质性条款签订补充协议”问题
整改类型：立行立改。
整改情况：一是2026年2月9日，公司组织采购相关人员开展《政府采购法》《招标投标法》及公司采购制度的专项培训，进一步提升全员合规采购意识和专业能力，持续规范公司招标和采购行为。二是依据公司《采购管理办法》规定，规范开展会务服务供应商的重新招标与遴选工作。
整改进度：整改完成并长期坚持。
12.关于“采购项目存在的其他问题”问题
整改类型：立行立改。
整改情况：一是印发《施工项目管理暂行办法》，建立全流程监督管控机制，切实堵塞管理漏洞，提升施工项目采购工作的规范性、高效性，保证施工项目顺利实施。二是强化供应商准入核验机制。要求采购人员通过国家企业信用信息公示系统、行业资质平台，对供应商营业执照经营范围、注册时间等信息进行线上核验并统一留存核验截图作为存档依据。三是强化建材市场价格动态监测机制。公司将持续关注本地建材市场实时行情，并依托四川省材料价格信息网站等官方平台，动态掌握各类工程材料价格波动情况，为项目成本管控与招投标报价提供精准数据支撑。
整改进度：整改完成并长期坚持。
13.关于“自建合作单位备选名录库使用不规范”问题
整改类型：立行立改。
整改情况：一是开展合作单位履约评价，动态优化合作库。对现有合作库中的所有单位进行系统性履约评价，重点考核其合同执行、服务质量与信用表现，并将评价结果作为后续合作的重要参考依据。二是定期更新各专业合作库，确保库内单位资质优良。同时，名录库的使用严格遵循相关法律法规及公司内控制度，坚决杜绝未经程序审批或变相指定特定合作单位等违规行为，确保合作选择公开、公平、公正。
整改进度：整改完成并长期坚持。
14.关于“原始凭证无经济活动原始过程性资料，审核和支付依据不充分”问题
整改类型：立行立改。
整改情况：印发并组织学习《施工项目管理暂行办法》，进一步规范施工业务审批流程，强化原始记录凭据资料的审核与管理，确保会计原始凭证记载准确、完整反映经济事项。
整改进度：整改完成并长期坚持。
15.关于“多计群英水库灌区项目应付绩效成本”问题
整改类型：立行立改。
整改情况：公司已于2025年7月171#凭证对多确认金额进行核销处理。
整改进度：整改完成。
16.关于“违反合同约定支付合同价款43.67万元”问题
整改类型：立行立改。
整改情况：一是全面核查多支、超支项目，公司已通过在后续付款节点对应抵扣款项或追回的方式，全额收回多支、超支价款。二是严格执行付款审核流程，按照“经营/生产－财务－财务分管领导”逐级审批，严把付款关口。三是完善往来账款定期核对机制，常态化开展对账工作，及时排查整改账款管理问题。
整改进度：整改完成并长期坚持。
17.关于“付款审核把关不严”问题
整改类型：立行立改。
整改情况：公司已依据《四川省建设工程工程量清单计价定额》等相关文件规定，进一步完善检测劳务服务采购招标文件，并重新启动服务供应商的招采工作。后续与新服务商签订合同时，将进一步明确取样送检相关时间要求，避免条款歧义。
整改进度：整改完成并长期坚持。
18.关于“9个项目收入成本核算存在跨期，未及时确认成本”问题
整改类型：立行立改。
整改情况：公司已对ZY-2023-96、ZY-2022-136、ZY-2022-165、ZY-2025-03等项目存在的收入成本跨期问题进行清理，现已实现收入成本匹配。
整改进度：整改完成。
19.关于“往来款管理不到位”问题
整改类型：分阶段整改。
整改情况：针对“应收账款催收不到位”问题：一是实行“片区负责+生产辅助”催收模式。市场部门按片区分配专人跟踪项目进度，其他生产部门人员配合做好收款工作，及时了解项目工程进度和业主资金状况。二是规范合同签订管理。在合同中明确收款时间及保障条款；完善合同违约支付条款，对违约方先协商解决，协商无果的通过送达律师函或依法提起诉讼等方式进行催收。三是规范应收账款核算。从严审慎判断款项可回收性，并按要求计提坏账准备，严格按照企业会计准则谨慎性原则要求合理确认应收款项。
截至2025年12月，账龄5年以上应收账款共22笔，金额合计149.50万元，较2025年3月下降333.51万元。
针对“新建账未对部分往来债权进行账务处理”问题：2025年7月，公司完成对资产清查时反映的长期未收回和有预支款项目债权的账务处理。
整改进度：整改完成并长期坚持。
20.关于“多计发节油奖0.73万元”问题
整改类型：立行立改。
整改情况：根据公司现行车辆管理制度，已取消节油奖奖项，不再发放节油奖，下一步将严格执行公司车辆管理制度，定期监控公车平均油耗，强化车辆燃油费管控，切实降低公车运行成本。
整改进度：整改完成并长期坚持。
21.关于“公务用车成本支出管理不严”问题
整改类型：立行立改。
整改情况：一是多支付租车费追缴。2025年9月29日，租车公司已将多支付2850元租车费全额退回。二是规范公车保养管理。自2025年9月起，公司进一步严格控制公车常规保养频次，加强成本支出管理。
整改进度：整改完成并长期坚持。
22.关于“1名高级管理人员存在兼职现象”问题
整改类型：立行立改。
整改情况：一是经国家市场监督管理总局工商管理系统查询显示，自2025年12月12日起，该名管理人员已与其他公司无关联关系。二是每年定期常态化开展公司高级管理人员兼职兼薪专项检查，建立健全长效监督机制。
整改进度：整改完成并长期坚持。
（二）尚未整改到位问题的原因及后续整改措施
1.关于“未完成三项制度改革部分任务”问题
整改类型：分阶段整改。
整改情况：一是按期制定出台管理人员流动和岗位交流制度、人工成本管理制度等三项制度改革缺失制度，补齐制度短板。二是将净资产收益率、利润率、财务成本等核心考核指标纳入绩效考核体系，强化考核导向。
整改进度：推进中。
2.关于“人工成本投入产出率低于行业对标水平”问题
整改类型：分阶段整改。
整改情况：一是进一步优化项目人员配置并推行灵活用工模式，对部分岗位采用劳务派遣或外包方式，降低固定成本，从而控制项目人工成本。二是积极开拓业务，提升资质，进一步深化改革，稳步提高利润总额与人均效能。
整改进度：推进中。
三、审计建议采纳情况
针对审计报告提出的4条建议，公司高度重视，围绕治理体系、采购管控、成本控制和支付管控等方面，积极落实审计整改建议。截至目前，大部分审计建议已得到有效落实，相关问题已完成整改，部分需长期推进的问题也取得了阶段性进展。下一步，公司将以审计整改工作为契机，强化责任落实，突出依规治企，把审计整改成果转化为公司创新发展的强大动力，推动公司治理体系和治理能力再上新台阶。