绵阳市水利规划设计研究院有限公司 关于2024年度财务收支审计整改结果的公告

2025年12月18日，绵阳市水利规划设计研究院有限公司（以下简称“公司”）收到绵阳市审计局送达的《绵阳市水利规划设计研究院有限公司2024年度财务收支审计》（绵审园报〔2025〕15号），指出公司在会计报表编制和会计档案管理、收入管理、成本费用支出、固定资产和无形资产管理、往来款项管理等方面的问题，并提出了审计建议和整改要求。公司高度重视，对审计发现的问题进行了认真研究和分析，并采取相关措施进行整改，现将审计整改结果公告如下。

一、审计整改工作组织情况

1.强化组织领导。成立由公司党总支书记、董事长、总经理门立军为组长，其他班子成员为成员的审计整改工作领导小组，下设办公室于综合办，统筹协调整改日常工作，形成“一把手负总责、分管领导具体抓、责任部门抓落实”的责任体系。

2.压实整改责任。对照审计报告逐项梳理问题，制定《审计整改方案》《审计发现问题整改台账》，明确“立行立改”类问题限时清零、“分阶段整改”类问题按节点推进的要求，将整改任务分解到部门、落实到个人，确保事事有人管、件件有着落。

3.严格督导问效。将审计整改工作纳入重点督办事项，列入工作督办表，领导小组定期听取整改进展汇报，对重点难点问题挂牌督办。同时，将整改成效纳入部门年度绩效考核，对整改不力、敷衍塞责的严肃追责问责，保障整改工作真落地、见实效。

二、审计查出问题及整改情况

审计报告共反馈了16个问题，其中立行立改类问题13个，分阶段整改类问题3个。截至公告日，14个问题已完成整改，剩余2个分阶段整改问题，正按计划持续推进整改工作。

（一）已完成整改的问题

1.关于“未对1项长期股权投资进行账务处理”问题

整改类型：立行立改。

整改情况：公司已于2025年6月28号凭证确认长期股权投资并于2025年6月29号凭证确认投资收益。

整改进度：整改完成。

2.关于“8个会计凭证档案资料不完整”问题

整改类型：立行立改。

整改情况：公司已补充完善2025年3月173#、174#、175#、176#、177#、180#等凭证原始资料并加强了会计档案管理，保证会计档案的完整性。

整改进度：整改完成。

3.关于“9个项目收入成本核算存在跨期，未及时确认成本”问题

整改类型：立行立改。

整改情况：公司已对ZY-2023-96、ZY-2022-136、ZY-2022-165、ZY-2025-03等项目存在的收入成本跨期问题进行清理，现已实现收入成本匹配。

整改进度：整改完成。

4.关于“未如实开具与实际交易相符的发票”问题

整改类型：立行立改。

整改情况：一是经核查，公司合作方与第三方公司于2023年3月9日签订的项目委托协议约定，我公司于2024年1月15日开具该项目电子发票符合相关规定。二是公司将进一步规范开票流程。公司各部门在开票时需确保开票单位与合同方一致；如不一致需提供情况说明及相关合同协议资料，报经分管领导审批同意后，方可开具发票。

整改进度：整改完成并长期坚持。

5.关于“违规支付项目技术审查相关费用，且对结算资料审核把关不严”问题

整改类型：立行立改。

整改情况：2026年1月26日，公司组织开展财经制度学习培训，后续将严格按照财经制度相关要求，规范管理和支付工程技术评审相关费用，严格对相关原始票据审核把关，依规办理费用支付和结算。

整改进度：整改完成并长期坚持。

6.关于“未对不再发放的遗留奖金绩效进行销账处理，涉及441.57万元”问题

整改类型：立行立改。

整改情况：公司已根据2025年7月29日董事会决议意见核销46个项目对应的应付遗留奖金绩效441.57万元，确保及时准确反映会计信息。

整改进度：整改完成。

7.关于“违反合同约定支付合同价款34.58万元”问题

整改类型：立行立改。

整改情况：一是全面核查多支、超支项目，公司已通过在后续付款节点对应抵扣款项或追回的方式，全额收回多支、超支价款。二是严格执行付款审核流程，按照“经营/生产－财务－财务分管领导”逐级审批，严把付款关口。三是完善往来账款定期核对机制，常态化开展对账工作，及时排查整改账款管理问题。

整改进度：整改完成并长期坚持。

8.关于“公务用车成本支出管理不严”问题

整改类型：立行立改。

整改情况：一是多支付租车费追缴。2025年9月29日，租车公司已将多支付2850元租车费全额退回。二是规范公车保养管理。自2025年9月起，公司进一步严格控制公车常规保养频次，加强成本支出管理。

整改进度：整改完成并长期坚持。

9.关于“原始凭证无经济活动原始过程性资料，审核和支付依据不充分”问题

整改类型：立行立改。

整改情况：印发并组织学习《施工项目管理暂行办法》，进一步规范施工业务审批流程，强化原始记录凭据资料的审核与管理，确保会计原始凭证记载准确、完整反映经济事项。

整改进度：整改完成并长期坚持。

10.关于“未对租赁给非国有单位的相关国有资产进行评估，且约2300平方米的国有资产出租期限长达15年”问题

整改类型：立行立改。

整改情况：公司已于2026年1月21日印发《资产租赁管理办法》（绵水设〔2026〕5号），对资产租赁定价机制、租期确定、审批权限及招租方式等作出全面规范，进一步提高公司资产运营效益，确保国有资产保值增值。

整改进度：整改完成并长期坚持。

11.关于“未通过产权交易机构网站对外披露信息公开征集承租方”问题

整改类型：立行立改。

整改情况：公司已于2026年1月21日印发《资产租赁管理办法》（绵水设〔2026〕5号），对资产租赁定价机制、租期确定、审批权限及招租方式等作出全面规范，进一步提高公司资产运营效益，确保国有资产保值增值。

整改进度：整改完成并长期坚持。

12.关于“未制定规范资产出租内部管理制度”问题

整改类型：立行立改。

整改情况：公司已于2026年1月21日印发《资产租赁管理办法》（绵水设〔2026〕5号），对资产租赁定价机制、租期确定、审批权限及招租方式等作出全面规范，进一步提高公司资产运营效益，确保国有资产保值增值。

整改进度：整改完成并长期坚持。

13.关于“应收账款催收不到位”问题

整改类型：分阶段整改。

整改情况：一是实行“片区负责+生产辅助”催收模式。市场部门按片区分配专人跟踪项目进度，其他生产部门人员配合做好收款工作，及时了解项目工程进度和业主资金状况。二是规范合同签订管理。在合同中明确收款时间及保障条款；由经营部牵头，财务部和法律顾问配合，完善合同违约支付条款，对违约方先协商解决，协商无果的通过送达律师函或依法提起诉讼等方式进行催收。三是规范应收账款核算。从严审慎判断款项可回收性，并按要求计提坏账准备，严格按照企业会计准则谨慎性原则要求合理确认应收款项。

截至2025年12月，账龄5年以上应收账款共22笔，金额合计149.50万元，较2025年3月下降333.51万元。

整改进度：整改完成并长期坚持。

14.关于“往来款记账凭证与原始凭证关键性信息不一致”问题

整改类型：立行立改。

整改情况：2025年7月，公司已对25年7月18#、54#、56#、57#、58#、85#、87#、183#等凭证进行调账处理。

整改进度：整改完成。

（二）尚未整改到位问题的原因及后续整改措施

1.关于“人工成本投入产出率低于行业对标水平”问题

整改类型：分阶段整改。

整改情况：一是进一步优化项目人员配置并推行灵活用工模式，对部分岗位采用劳务派遣或外包方式，降低固定成本，从而控制项目人工成本。二是积极开拓业务，提升资质，进一步深化改革，稳步提高利润总额与人均效能。

整改进度：推进中。

三、审计建议采纳情况

针对审计报告提出的3条建议，公司高度重视，围绕财务收支管理、往来款管理和制度完善等方面，积极落实审计整改建议。截至目前，大部分审计建议已得到有效落实，相关问题已完成整改，部分需长期推进的问题也取得了阶段性进展。下一步，公司将以审计整改工作为契机，强化责任落实，突出依规治企，把审计整改成果转化为公司创新发展的强大动力，推动公司治理体系和治理能力再上新台阶。